Detrazioni fiscali 730: guida completa 2025

Detrazioni fiscali 730: guida completa 2025

Introduzione alle detrazioni fiscali 730
Quando si prepara il Modello 730, molti contribuenti trascurano la miniera di spese detraibili che possono ridurre l’imposta dovuta. Le detrazioni – diverse dalle deduzioni, che abbattono il reddito – “tagliano” direttamente l’IRPEF e, di fatto, mettono subito più liquidità in tasca al dichiarante. Questa guida completa 2025 illustra tutte le voci ammesse, i limiti di reddito, i criteri di tracciabilità dei pagamenti e i nuovi bonus introdotti dalla normativa italiana aggiornata allo scorso anno d’imposta.

Come funzionano le detrazioni nel Modello 730
Differenza fra detrazione e deduzione

• Detrazione fiscale: riduce l’imposta calcolata; ad esempio il 19 % di una spesa sanitaria.
• Deduzione: abbatte la base imponibile (es. contributi previdenziali).

Requisiti di base

• Pagamenti tracciabili obbligatori per quasi tutte le spese (bancomat, bonifico, PagoPA).
• Riduzione di 260 € per chi supera 50 000 € di reddito e progressivo azzeramento fra 120 000 € e 240 000 € (non per spese sanitarie e interessi mutuo). cafcisl.it

Casa: affitto, mutui, ristrutturazioni e bonus

• Affitto: detrazione per inquilini
• 300 € se il reddito ≤ 15 494 €; 150 € fino a 30 987 €
• Canone concordato: 496 € / 248 €
• 992 € per lavoratori che trasferiscono residenza ≥ 100 km.
• Giovani under 31: 20 % fino a 2 000 €

Mutuo prima casa

• 19 % su interessi fino a 4 000 € (acquisto) o 2 582 € (costruzione/ristrutturazione).
• 19 % su 1 000 € di spese agenzia immobiliare. cafcisl.it

Ristrutturazioni & risparmio energetico

• Recupero edilizio 50 % (80 % con sismabonus).
• Ecobonus 50-65 % a seconda dell’intervento.
• Bonus mobili 50 % su spesa fino a 5 000 €.
• Bonus verde 36 % su 5 000 €.
• Detrazioni condominiali fino a 85 %.
• Superbonus 70 % per spese 2024 su abitazione principale con reddito ≤ 15 000 €

Salute: spese sanitarie e disabilità

Spese mediche generiche

• Detrazione 19 % oltre 129,11 €: farmaci, ticket, analisi, dispositivi CE, degenze, ecc.
• Veterinarie: 19 % tra 129,11 € e 550 € (1 000 € per cani guida). cafcisl.it

Disabilità

• Deduzione totale di spese mediche/assistenziali.
• 19 % su mezzi di ausilio, abbattimento barriere, badanti (max 2 100 € per redditi ≤ 40 000 €)

Istruzione e sport

 Scuole e università

• 19 % fino a 800 € per figlio (infanzia-secondaria).
• Università statali: 19 % sull’intero importo; non statali su tetto MIUR.
• Affitto studenti fuori sede: max 2 633 €.
• Conservatori/AFAM: 19 % fino 1 000 € (ISEE < 36 000 €). cafcisl.it

Sport ragazzi 5-18 anni

• 19 % su spesa fino a 210 € per attività sportive. cafcisl.it

Assicurazioni e altre voci rilevanti

• Polizze calamità: 19 % senza limiti.
• Polizze vita per disabili gravi: 19 % su 750 €

Erogazioni liberali: la generosità premia

• Donazioni a Onlus/ETS: 26-35 % fino a 30 000 € o deduzione 10 % del reddito.
• Art-Bonus/Sport-Bonus: credito d’imposta 65 %

Come calcolare e documentare le spese detraibili

• Raccogli fatture, scontrini parlanti, ricevute digitali.
• Verifica tracciabilità dei pagamenti.
• Conserva la prova per 5 anni (controlli Agenzia Entrate).
• In presenza di errori, è possibile il 730 integrativo o il modello Redditi correttivo.

Checklist rapida delle principali detrazioni 730 2025

Errori da evitare

• Dimenticare la franchigia sanitaria.
• Portare in detrazione spese di familiari non a carico senza requisiti.
• Usare contanti per pagare prestazioni mediche private.
• Omettere il bonus affitto per studenti universitari fuori sede.

Conclusioni
Le detrazioni fiscali 730 rappresentano un’opportunità concreta per ridurre l’IRPEF: conoscere limiti, percentuali e documentazione è essenziale. Se hai dubbi, rivolgiti a professionisti qualificati. Studio Saffi di Bologna offre consulenza su Modello 730, contratti di locazione, IMU e molto altro: contattaci per ottimizzare la tua dichiarazione e sfruttare tutte le agevolazioni disponibili. studiosaffi.eu